אין ספק כי לביטוח אבדן רווחים חשיבות רבה בשיקום העסק וחזרתו לפעילות מלאה לאחר הנזק לרכוש.

למרות זאת מבוטחים רבים מוותרים מראש על עריכת ביטוח מפני אבדן רווחים מסיבות שונות. יש החוששים להתמודד עם תנאי הפוליסה אשר כוללים מונחים מתחום הכלכלה כמו: רווח, מחזור, הוצאות קבועות, הוצאות משתנות, הוצאות תפעול ועוד. ויש מבוטחים אשר מוותרים על ביטוח אבדן הרווחים משום שהם כוללים במסגרת ביטוח הרכוש שלהם הוצאות קבועות מסוימות הכלולות בביטוח אבדן הרווחים כמו אבדן דמי שכירות של מבנים וציוד. והוצאות תפעול מיוחדות במקרה של נזק כמו הטסת מומחים מחו"ל ושעות עבודה נוספות כולל שבתות או חגים. ו/או גם מבטחים את המלאי לפי בסיס ביטוח של ערך הייצור מחדש.

על מנהל בית העסק לתת את דעתו לעובדות הבאות: הפוליסה לביטוח אבדן רווחים מקנה למבוטח כיסוי למשך כל אותה תקופה המשפיעה על הכנסות העסק בגין האבדן או הנזק לרכוש, אחריותו של המבטח מוגבלת אמנם לתקופת השיפוי הנקובה בפוליסה אך אינה נפסקת לאחר שיקום הנזק הפיסי לרכוש. ברור כי אם המבוטח רכש ביטוח לרכוש בלבד, לא ישופה המבוטח מעבר לנזק הפיסי אשר נגרם לרכוש. נזק כזה יכול להיגרם למשל על ידי אבדן לקוחות או אבדן שוק בעקבות הנזק לרכוש, חוסר אמצעים לפרוע הלוואה אשר נלקחה לצורך פיתוח העסק, חוסר אמצעים לתשלום משכורות של חברי מועצת המנהלים ועוד.

לפי ביטוח אבדן רווחים ניתן לרכוש הרחבות מיוחדת כמו "סעיף לקוחות" ו"סעיף ספקים", לפי הרחבות אלה מכוסה גם אבדן רווחים אשר נגרם לעסק המבוטח כתוצאה מנזק פיסי לרכוש השייך לספקים או לרכוש של לקוחות אשר סיבתו מכוסה לפי ביטוח הרכוש של המבוטח גם אם לרכוש של המבוטח עצמו לא אירע כל נזק. סעיף כזה לא ניתן לכלול במסגרת ביטוח הרכוש לפי פרקי המבנה והתכולה.

סוד גלוי הוא כי קיום פוליסת אבדן הרווחים מהווה תמריץ למבטח לתשלום מהיר ומלא של תגמולי הביטוח לפי פוליסת הרכוש כדי שבית העסק יחזור לפעילות מלאה מהר ככל האפשר, על מנת לצמצם את הנזק לפי הפוליסה לביטוח אבדן הרווחים.

במקרים מסוימים יעדיף המבטח "לעצום עין" מביטוח חסר לפי פרק המבנה או התכולה (עד גבול מסוים) או להתעלם מהעובדה כי השיפוי לפי פרקי המבנה או התכולה מיטיב בצורה כלשהי את מצבו של המבוטח (למשל רכישת מכונה חדישה ומשוכללת יותר) ובלבד שהנזק לפי הפוליסה לביטוח אבדן רווחים יצומצם על ידי חזרתו של בית העסק בהקדם האפשרי לפעילות מלאה.

מהו ביטוח אבדן רווחים?

למרות שרבים היו רוצים לראות פוליסה המכסה את המבוטח בגין הפסדים עסקיים הרי שלא כך הדבר, הואיל והפסדים עסקיים אינם ניתנים לביטוח. לפני שנדבר על עקרונות ביטוח אבדן רווחים, נציין כי תנאי הביטוח אינם אחידים וקיימים הבדלים ניכרים בין הפוליסות השונות בשוק הביטוח הישראלי. ובין היתר, נראה להלן על אילו נקודות חשוב לתת את הדעת בעת עריכת הכיסוי.

הביטוח לפי פרק אבדן רווחים מכסה נזק תוצאתי הנגרם בעקבות הנזק הישיר לרכוש. למשל, עקב שריפת בית מלאכה לייצור תריסים הופסקה העבודה לתקופה של שבועיים ולמבוטח נגרמו הפסדים כספיים כתוצאה מהשבתה זו.

הביטוח נועד לכסות אבדן הוצאות קבועות ורווח נקי לפני מס וכן גידול בהוצאות התפעול בתקופה של שיקום העסק מחדש בעקבות נזק המכוסה לפי פרק המבנה או פרק התכולה. התנאי לכיסוי - קיום ביטוח רכוש באותה חברת ביטוח המכסה את הנזק הפיסי לרכוש (כדי שלמבטח תהיה אפשרות לספק למבוטח את האמצעים הכספיים הדרושים לשיקום מהיר ככל האפשר של הרכוש המבוטח לפי פרקי המבנה והתכולה כדי שהעסק יוכל לחזור לפעילות רגילה מהר ככל האפשר במטרה לצמצם את תשלום תגמולי הביטוח לפי ביטוח אבדן הרווחים).

לפי ביטוח אבדן רווחים אין מכסים אבדן רווח בעקבות תביעה ששולמה לפי פרק המבנה או התכולה לפנים משורת הדין (אקסגרציה). מאידך גיסא, נוהגים המבטחים לכסות אבדן רווחים בעקבות נזק שאינו מכוסה בביטוח הרכוש בגלל השתתפות עצמית (חשוב לבדוק את התנאי בפוליסה). הכיסוי מוגבל לתקופת השיפוי הקבועה בפוליסה. הפרמיה נקבעת לפי הרווח הגולמי השנתי (הוצאות קבועות בתוספת נקי לפני מס). ההשתתפות העצמית נקבעת, בדרך כלל, בימי עבודה ואין כיסוי לאבדן רווחים כתוצאה מנזקי חשמל (אפילו אם הנזק לרכוש מכוסה בביטוח המבנה או התכולה לפי ההרחבה הנקראת "ביטול סעיף חשמל"). אבדן רווחים כתוצאה מנזקי חשמל ניתן לכסות לפי תנאי הפוליסה לביטוח אבדן רווחים כתוצאה משבר מכני. כמו כן אין נוהגים, בדרך כלל לכסות לפי ביטוח זה אובדן רווחים אשר נגרם בעקבות פריצה או בעקבות נזק לסחורה בהעברה. שיקום העסק לאחר הנזק מהווה תנאי בל יעבור לתשלום תגמולי ביטוח. אם המבוטח החליט מסיבה כלשהי שלא לחדש את הפעילות העסקית בעקבות הנזק לרכוש הרי שאינו זכאי לתגמולי ביטוח לפי ביטוח אבדן הרווחים (היות ולא נגרם נזק כלשהו המכוסה לפי פרק זה.)

בגלל הקשר לביטוח המבנה והתכולה חשוב לבדוק את הכיסוי לפי ביטוח הרכוש, למשל אם פרק הרכוש מכסה את הרכוש כנגד "כל הסיכונים", המכסה, בין היתר, שבר תאונתי של רכוש הרי שגם ביטוח זה יכסה אבדן רווחים הנובע משבר תאונתי של רכוש המכוסה לפי פרק התכולה (אלא אם כן נקבע בפוליסה כי ביטוח אבדן הרווחים יחול אך ורק לגבי הנזקים המכוסים בביטוח המקיף).

אולם בכל מקרה פוליסה לביטוח אבדן רווחים המבוססת על כיסוי "מקיף" לרכוש, לא תכסה אבדן רווחים הנובע משבר תאונתי של הרכוש. כיסוי נוסף אשר חשוב במיוחד לרכוש בימים אלו הוא ביטוח כנגד נזקי טרור לרכוש וביטוח אבדן רווחים כתוצאה מנזק זה. מס רכוש מכסה נזק עקיף (אבדן רווח) אך ורק לרכוש הנמצא בישוב ספר.

כלומר, רווח גולמי שנתי משמש כבסיס הביטוח וחישוב הפרמיה גם כאשר תקופת השיפוי היא קצרה משנה.

למשל, אם נקבעה בפוליסה תקופת שיפוי של 3 חדשים מחשבים 65% מהפרמיה, לשישה חדשים מחשבים 90%, לתשעה חודשים 110% ולשנה 125%. למרות שהתעריף אינו אחיד בכל זאת ניתן ללמוד כי ההפסד העיקרי נגרם בחודשים הראשונים וחישוב הפרמיה נעשה בהתאם.

השתתפות עצמית

גם ההשתתפות העצמית אינה אחידה והיא נקבעת בסכום כסף או בימי עבודה בהתאם לסיכום של המבטח עם המבוטח לפני עריכת הביטוח.

הרחבות הכיסוי הביטוחי: